2-1. ラブアン法人の設立について
設立に必要な書類を教えてください。
Know-Your-Customer(KYC)各取締役/株主に必要な書類
個人(自然人)の場合:-
1)NRIC番号(マレーシア国籍者)/ パスポート(外国人)
2)居住住所証明(例:公共料金の最新の請求書/ 3か月以内のもの)
3)専門家(例:弁護士、会計士、会社秘書、公証人など)によって発行された2通のリファレンスレター
事業体(法人)の場合:-
1)設立証明書
2)M&A(定款)
3)取締役リスト
4)株主リスト
5)登録住所の証明書
6)ラブアン法人の代表者就任のための理事会決議書
* コンプライアンスのレビューを参照し、ラブアンFSAより追加の文書をリクエストされる場合があります。
設立費用はどのくらいかかりますか?
弊社ジャパンデスクまでお問い合わせください。
社名予約の注意事項はありますか?
不適切な言葉(例:軍隊、武器、ギャンブル、占い、セックス、ドラッグなど-Military, Weapons, Gambling, Fortune Teller, Sex, Drugs etc)、宗教関連用語、連邦/州/国の言葉( 例:省庁、地方自治体、政府、国王、女王、王子、王女、陛下、王冠など-Agency, Municipal, Government, King, Queen, Prince, Princess, Majesty, Crown, etc)
弊社は、正式な名称の予約前に、提案された名称が利用可能かどうかを確認します。
登記住所はどこになりますか?
弊社オフィスの住所が登録住所になります。
設立手続き中の途中解約はできますか?また返金はできますか?
はい、可能です。返金料金は、所要時間と完了した作業分に応じて差し引かれます。
2-2. ラブアン法人の更新について
ラブアン法人の更新に必要となる書類を教えてください。
年次更新については、弊社からの請求書に基づきお支払いいただければ弊社にて継続更新を行います。
ラブアン法人の更新費用はどのくらいかかりますか?
弊社ジャパンデスクまでお問い合わせください。
会社秘書役の変更はできますか?
はい、可能です。更新期限1か月前までに終了通知を当社に提出いただくことにより、会社秘書役を他のサービスプロバイダーに変更することができます。
ラブアン法人の更新期限を過ぎた場合の罰則はありますか?
はい、更新料の支払いが更新期日後に支払われた場合、ペナルティは以下のとおり課されます。
(i)30USD : 1~89日の遅延支払い
(ii)50USD : 90~179日の間の遅延支払い
(iii)400USD : 180日以上の遅延支払い
2-3. ラブアン法人の休眠について
休眠状態にするにはどうしたらよいですか?
法人が暦年全体(1月1日から12月31日まで)で事業活動を行っていない場合、法人はその評価年(休業申告期間中に行われる申告)を休眠状態として申告できます。
休眠状態にした後の手続きはどうなりますか?
各ラブアン法人は、休眠状態または活動状態に関係なく、毎年納税申告書を提出する義務があります。
ラブアン事業活動法人(Trading Activity)が休眠状態の場合、監査手続きを実施する必要がありますが、納税義務はありません。ラブアン非事業活動法人(Non Trading Activity)が休眠状態の場合、休眠状態を通知する納税申告書のみ提出する必要があります。
休眠状態にした場合、秘書役費用は支払いが必要ですか?
はい、会社が存在する限り、会社秘書費用は引き続き支払いが必要です。
休眠状態のまま秘書役の変更はできますか?
はい、可能です。1か月前までに終了通知を弊社に提出いただくことにより、会社秘書役を他のサービスプロバイダーに変更することができます。
休眠状態にした場合、会計記帳は必要ですか?
はい、適切な会計記録を維持し、その会計年度末の財務諸表を作成する必要があります。
休眠状態にした場合、会計監査は必要ですか?
監査は任意ですが、基本的な財務諸表(マネジメントアカウント)を作成する必要があります。
2-4. ラブアン法人の清算について
ラブアン法人の清算費用はどの程度かかりますか?
清算手続きには、会社の設立記念日から8か月かかります。会社は、ラブアンFSAによって公式の清算通知が発行されるまで、8か月の会社秘書役料金を支払う義務があります。
清算費用はUSD1,500をお支払いいただき、御社のタックスファイルを閉じ、当局によるペナルティ発生を防止します。すべての手続きが完了後、弊社は御社の会社秘書役を退任し、会社は清算となります。
2-5. その他一般事項
最低資本金はいくらから設定できますか?
最低1USDから可能(MYR以外の外貨であること)
銀行口座に振り込んだ資本金を引き出すことはできますか?
はい、可能です。企業の営業費用(給与、貸出、秘書役費用など)のために、法人銀行口座の払い込んだ資本金を活用できます。
ラブアン法人の決算月はいつになりますか?また変更は可能ですか?
決算月は法律上は自由に設定できますが、ラブアンの商習慣上に基づき、ほとんどの会社が12月に設定しています。
ラブアン法人は財務諸表(Financial Statement)を用意する必要がありますか?
はい、必要です。ラブアン法人の取引状況と財政状態を説明するために、すべてのラブアン法人には、適切な会計及びその他の記録を作成及び維持することが法的に義務付けられています。
年次報告書(Annual return)とは何ですか?
年次報告書(Annual return)とは、設立日の少なくとも30日前にラブアンFSAに提出する必要があるラブアン法人のすべての企業詳細情報(すなわち、取締役、株主、秘書役、株式資本など)を含む法定書式です。弊社は、各クライアントに提出前に詳細情報の正確性を検証し、最終確認いただくようお願いしております。
マレーシア法人との国内取引は可能ですか?
はい、可能です。ただし、マレーシア法人の課税は、控除可能な費用の最大3%のみに制限され、残りの97%は損金計上ができません(マレーシア法人側に税制メリットがありません)。
ラブアン法人名義で株式・債券・FX(外国為替)の取引はできますか?
はい、可能です。
ラブアン法人名義で仮想通貨(暗号資産)の取引はできますか?
はい、可能です。ただし銀行口座の開設及び資金移動(法定通貨との交換)は極めて難しいとお考え下さい。
管理事務所(マネジメントオフィス)の設置は必須ですか?
はい、ラブアンの経済実体要件を満たすためには必要です。
管理事務所(マネジメントオフィス)を設置するにはどのような手続きが必要ですか?
ラブアンの任意のサービスプロバイダーからオフィスを借りることができます(または弊社のパートナーのオフィスを使用できます)。サービスオフィスパッケージはワークステーションから独立したオフィスユニットまであり、価格は異なります。ラブアンにて事務所を開設した後、事務員として正社員を雇用することが望まれます。
駐在員事務所(マーケティングオフィス)の設置は必須ですか?
設置は任意で、目的によります。マーケティングオフィスは、ラブアン島外、西マレーシアの他の場所に設置できます(クアラルンプール及びイスカンダル地域)。
駐在員事務所(マーケティングオフィス)を設置するにはどのような手続きが必要ですか?
マーケティングオフィスを設置する前に、法人はまずラブアンの運営事務所(マネジメントオフィス)を設置する必要があります(フルタイムのスタッフがラブアン営業所で働いていること)。
マーケティングオフィスの設置を進めるためには、以下が必要です:-
a) マーケティングオフィスの設立目的、そのターゲット市場/ターゲットセグメント、マーケティングオフィスで行われる活動、および3年間のマーケティングオフィスを拡張した場合の財務予測(包括利益と包括利益計算書の記述)を示す事業計画)。
b) ラブアン運営事務所のテナント契約書。
c) ラブアン運営事務所とマーケティングオフィスの組織図。
d) マーケティングオフィスの管理者の詳細情報。
e) マーケティングオフィスの住所、電話番号、ファックス番号、およびオフィス内代表者名。
注:- 申請処理を容易にするために、ラブアンFSAから追加情報がリクエストされる場合があります。
マーケティングオフィスはあくまでも「クライアント(潜在顧客)とのミーティングを円滑に行えるよう促進するための制度」にすぎず、御社のクライアントに対してアプローチをかけるための活動のみに制限されています。
それゆえ、(商取引を含む)帳簿作成及び取引記録等のいかなる行為もマーケティングオフィス内部で行われてはならないと定められています。
マーケティングオフィスの年間政府手数料はRM7,500です(マーケティングオフィスの承認が得られた時点でクライアントは行政費用を支払い、その後、各暦年1月15日までに更新費用を支払います)。 マーケティングオフィスは、施設内の独立したオフィスでなければなりません (個別のドアの入り口)。マーケティングオフィスの入り口に取り付けられた看板にはラブアン法人の名称を掲載し、印刷された文字はローマ字表記で容易に判読できる字体でなければなりません。看板には、会社名及び登録番号(許認可事業はライセンス番号も必要)の情報が含まれている必要があります。
マーケティングオフィスの報告要件
• マーケティングオフィスは、過去6か月間に実施されたマーケティングオフィスの組織図と事業活動を含む半期報告書を、翌月15日までにラブアンFSAに提出する必要があります。(つまり、報告期間は20XX年1月1日から20XX年6月30日までで、20XX年7月15日までにラブアンFSAに提出する必要があります)。
• 事業計画書を含む各種影響を及ぶマーケティングオフィスの住所の変更については、30日以内にLabuan FSAに通知が必要です。
電話番号やメールアドレスは必要ですか?
はい、弊社、銀行、およびラブアン当局との連絡目的のために必要です。
株主・取締役の就任に制限はありますか?
マレーシア居住者・非居住者ともに可能です。
ラブアン法人には最低何名の取締役が必要ですか?
最低1名 - 個人でも法人でも構いません。
ラブアン法人には最低何名の株主が必要ですか?
最低1名 - 個人でも法人でも構いません。
ラブアン法人の取締役、株主、真の受益者になるには、具体的にどのような条件を満たしている必要がありますか?
就任予定者が適正かつ適切であり、弊社のデューデリジェンス要件(査定要件)を満たしている限り、いかなる人物又は法人も取締役に任命することができます。適正かつ適正とは基本的に、職業、事業、雇用に関して個人又は企業体が健全な状態にあり、破産申告を受けておらず、民事訴訟においてもいかなる詐欺行為又は不正行為の責任を負っておらず、裁判所によって有罪判決を受けていないことを意味します。
法人(事業体)がラブアン法人の取締役、株主、真の受益者になるには、どのような書類が必要ですか?
1)設立証明書
2)M&A(定款)
3)取締役リスト
4)株主リスト
5)登録住所の証明書
6)ラブアン法人の代表者就任のための理事会決議書
* コンプライアンスのレビューを参照し、ラブアンFSAより追加の文書をリクエストされる場合があります。
取締役・株主はそれぞれ何名まで追加が可能ですか?
制限はありませんが、Labuan FSAの事前承認が必要です。
取締役を追加・退任する場合はどうしたらよいですか?
弊社にリクエストいただければ、それに応じて当該文書を準備します。
取締役を追加する場合、法人設立時と同様にKYC文書が必要です:
1)NRIC番号(マレーシア国籍者)/ パスポート(外国人)
2)居住住所証明(例:公共料金の最新の請求書/ 3か月以内のもの)
3)専門家(例:弁護士、会計士、会社秘書、公証人など)によって発行された2通のリファレンスレター
取締役・株主が死亡した場合、法人はどうなりますか?またどのような手続きが必要ですか?
死亡証明書を提供していただく必要があり、弊社はラブアンFSAに通知するものとします。
取締役の場合は、取締役会から取締役の削除を進めます。
株主である場合、裁判所からの遺言/遺言状に従い、受益者に引き継がれます。
ノミニー制度とは何ですか?ラブアンではノミニー制度を利用できますか?
ノミニーとは、実際の所有者(最終受益者"UBO=Ultimate Beneficial Owner")を代表して代理を務め、ラブアン法人の取締役または株主としてタイトルを保持する代理人のことをいいます。ラブアンではノミニー制度を使用することができますが、受託するか否かは弊社コンプライアンス要件を満たす必要があります。
UBOとは何ですか?
UBO(Ultimate Beneficial Owner)とは、ラブアン法人の真の所有者のことをいいます。
MM2H保有者でも法人登記は可能ですか?
はい、可能です。
一人で複数の法人を設立することは可能ですか?
はい、可能です。
株主比率の変更はどのように行いますか?
新規の株式を割り当てるか、既存の株式を譲渡することにより、変更することができます。
ラブアン法人の買収・譲渡は可能ですか?また注意事項はありますか?
はい、法律により、ラブアン法人はM&Aまたは他の適切な人物への所有権の移転に関して、合法的に事業譲渡を行うことができます。ただし、認可された事業体(ライセンス法人、銀行業、証券業、信託業、保険業等)については、取締役会または株主構成の変更はラブアンFSAから事前承認を得なければなりません。
ラブアン法人の上場は可能ですか?
はい、可能です。
株券の保管はしてくれますか?
はい、弊社はクライアントのために株券を保管できます。年間USD100の保管料が発生します。
株券を紛失した場合はどうしたらよいですか?
取締役会の承認を条件として、弊社はUSD50の手数料で株券を再発行できます。
ラブアン法人名義で契約を行います。会社の関連書類はどのように取得できますか?
法人登記完了後に弊社より各種書類を電子メールにてお送りいたします。以下の書類をご提出ください。なお、認証が必要な場合は弊社にご依頼いただければ対応いたします。
・Memorandum and Articles of Association (会社定款)
・Form 7- Company Registration Certificate (法人登録証明証)
・Form 13- Return of Allotment of Shares (株式割当報告書)
・Form 23- Notice of Situation or Changes of Registered Office (法人所在地登録証)
・Form 25- Return on Particulars and Charges of Directors and Secretaries (会社役員及びカンパニーセクレタリーの報告書)
ラブアン法人を海外法人の子会社にする場合、どのような手続きが必要ですか?
設立時または設立後(株式の譲渡による)、外国法人はラブアン法人の過半数の株主になることができます。ただし、ラブアン法人がラブアンFSAによってライセンスを付与されている場合、持株の変更に関してラブアンFSAから事前の承認を取得する必要があります。
海外法人をラブアン法人の子会社にする場合、どのような手続きが必要ですか?
ラブアン法人の場合、外国法人の設立を承認する取締役会決議が必要です。残りの手順は、外国子会社の管轄法域の要件によって異なります。
現在、海外法人を運営していますが、ラブアン籍に本籍地変更はできますか?
はい、外国籍からラブアン籍への変更、ラブアン籍から外国籍への変更はいずれも可能です。
ラブアン法人でペイパル口座を開設したいです、どのように手続きをしたらよいですか?
ラブアン法人名義のPayPalアカウントの開設は以下のサイトをご参照ください。
秘書役費用の年度払い、任期途中の返金は可能ですか?
はい、余剰資金から送金手数料(200USD)を差し引いた後、指定口座に払い戻します。